Fakty i mity dotyczące podatku od kryptowalut

W ramach naszej współpracy z Cryptiony przygotowaliśmy już artykuł o tym, jak prawidłowo rozliczyć podatek od kryptowalut.  Poznaliście też podatkowe raje dla inwestorów bitcoinów. Dziś zmierzymy się zaś z faktami i mitami dotyczącymi podatku od cyfrowych aktywów.

Fakty i mity

W związku z tym, że temat kryptowalut jest nadal relatywnie nowy, budzi wiele kontrowersji. Narosło wokół niego sporo nieporozumień, zwłaszcza dot. podatków. Poniżej wymienimy mity związane z tym tematem i od razu powiemy, jakie są fakty.

Mit: Jeśli nie wypłacałem środków z giełdy, nie muszę się rozliczać w zeznaniu rocznym.

Tak, to często powtarzany mit. Niestety, podatek obowiązuje już przy zamienianiu kryptowaluty na waluty fiat, a nie dopiero od chwili wypłaty środków z giełdy na konto w banku.

Mit: Od kwoty wypłaty z giełdy odejmujemy kwotę wpłaty na giełdę i te wartości wpisujemy do formularza PIT-38.

To, jak prawidłowo rozliczyć się z fiskusem przeczytacie w tym miejscu.

Fakt: Transakcje krypto-krypto są neutralne podatkowo.

Tak, to prawda, zamiana np. bitcoinów na litecoiny lub stablecoiny nie generuje opodatkowania.

Mit: Stratę na transakcjach mogę rozliczać przez 5 lat.

Niestety nie jest to prawda. Rozliczenie strat może nastąpić tylko w roku ich poniesienia i w kolejnym.

Fakt: Podatek od kryptowalut wynosi 19%.

To prawda, podatek od kryptowalut wynosi właśnie 19%.

Mit: Sprzedaż w bitomacie nie generuje konieczności rozliczenia się z fiskusem.

Nie jest to prawda. Każda sprzedaż kryptowalut i ich zamiana na waluty fiat powoduje, że musimy się rozliczyć z urzędem podatkowym. Jeżeli zataimy dochód, grozi nam kara. Jeśli w trakcie postępowania podatkowego fiskus udowodni powyższe, grozi nam kara w wysokości 75 proc. tego dochodu.

Fakt: Zysków (przychodów/kosztów) z obrotu na kryptowalutach nie możemy łączyć z innymi zyskami kapitałowymi np. z obrotu na akcjach.

To także prawda. Zyski z kryptowalut traktujemy osobno.

Mit: Jak tylko kupowałem kryptowaluty, to nie muszę tego rozliczać na PIT-38.

Kupując kryptowaluty w danym roku, nawet jeżeli byśmy ich nie sprzedawali, musimy wpisać koszt zakupu do PIT-38, a następnie w kolejnych latach przepisywać go do kolejnego formularza, aż do momentu całkowitego rozliczenia kosztów z zakupu kryptowalut.

Fakt: Do rozliczenia rocznego nie załączam ani historii transakcji, ani moich wyliczeń zobowiązań podatkowych.

Tak, to prawda. Konieczne jest jednak zachowanie tego typu dokumentów, gdyby fiskus chciał dokonać kontroli naszego zeznania podatkowego. Historia transakcji będzie dowodem na to, że prawidłowo rozliczyliśmy się z urzędem.

Mit: Jeśli handluję na zagranicznej giełdzie, to nie muszę się rozliczać.

To, czy handlujemy na polskiej, czy zagranicznej platformie, nie ma znaczenia. W obu przypadkach konieczne jest rozliczenie się z urzędem skarbowym. Nie robiąc tego, narażamy się na karę!

Fakt: Straty sprzed roku 2019 nie mogę rozliczyć w aktualnym PIT.

Tak, jak już wspomnieliśmy, rozliczenie strat może nastąpić tylko w roku poniesienia ich i w kolejnym.

Fakt: Zakupy kryptowalut sprzed roku 2019 mogę rozliczyć w aktualnym PIT.

To także prawda. Kupując kryptowaluty w danym roku wręcz musimy wpisać koszt zakupu do PIT-38, a następnie w kolejnych latach przepisywać go do kolejnego formularza. Robimy to do momentu całkowitego rozliczenia kosztów z zakupu kryptowalut.

Mit: PIT zerowy / ulga dla młodych do 26. roku życia dotyczy kryptowalut.

Przychody z kryptowalut są traktowane jako przychody z kapitałów pieniężnych. W przepisie odnoszącym się zaś do PITu dla osób poniżej 26. roku życia brak jest regulacji zwalniającej z opodatkowania tego rodzaju przychodów.

Fakt: Brak jest kwoty wolnej od podatku.

Tak, w przypadku zysku, jaki uzyskaliśmy na rynku kryptowalut, państwu zawsze płacimy daninę.

Mit: Płacę kartą kryptowalutową, aby nie zapłacić podatku od kryptowalut.

Płacenie kryptowalutową kartą nie zwalnia nas z płacenia podatku. Danina jest naliczana także przy zamianie kryptowalut na towary czy płacenie za usługi.

Fakt: Od airdrop’ów nie ma podatku do zapłaty.

Tak, to prawda. Od airdropów nie płacimy podatku. Byłoby to zresztą nielogiczne, bowiem nie zawsze mamy wpływ na to, że otrzymaliśmy tokeny w ramach tego typu wydarzeń.

Mit: Założę firmę, więc będę mógł zaliczać kupione kryptowaluty do kosztów firmy, aby obniżyć podatek.

Nie jest to prawda. Za pomocą kupionych kryptowalut nie można obniżyć podatku.

Fakt:  Danina solidarnościowa dotyczy również zysków z kryptowalut.

Tak, danina solidarnościowa dotyczy również zysków z kryptowalut.

Mit: Podatek od NFT rozliczam tak samo jak kryptowaluty.

NFT nie jest klasyfikowane jako waluta wirtualna. W efekcie nie można wobec takich tokenów zastosować przepisów dot. kryptowalut.

Fakt: Przy sprzedaży wykopanych kryptowalut mam zerowe koszty uzyskania przychodu, więc muszę zapłacić 19% od wartości sprzedaży.

Tak, to prawda.

Mit: Zakup koparki kryptowalut wrzucę w koszty uzyskania przychodu.

Niestety, nie można wrzucić zakupu koparki w koszty.

Fakt: Podatek od kryptowalut za transakcje z roku 2022 rozliczam do 02.05.2023 r.

Tak, wynika to z faktu, że 30.04.2023 r. wypada w niedzielę, zaś 01.05.2023 r. jest dniem urzędowo wolnym.

Mit: Handel na parach do USDT przeliczam w zeznaniu rocznym po kursie dolara z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień zawarcia transakcji.

Nie jest to prawda.

Fakt: Handlu na parach do USDT nie muszę wykazywać na zeznaniu rocznym.

To prawda. Zamienianie np. bitcoinów na USDT nie generuje potrzeby rozliczania się z fiskusem.

Mit: Wyjadę na ponad pół roku do Portugalii lub Emiratów Arabskich, gdzie podatek od kryptowalut / podatek dochodowy wynosi 0%, aby nie zapłacić podatku od kryptowalut.

Powyższa sytuacja nie zwalnia nas z konieczności zapłacenia podatku w Polsce.

Fakt: Handlu na futures na krypto nie łączymy z dochodami z krypto na PIT-38.

Tak, jest to prawda.

Mit: Urząd skarbowy musi mi udowodnić, że ukryłem źródło dochodu.

Przykro nam, ale jest odwrotnie. To podatnik musi udowodnić swoją niewinność.

Fakt: Transakcje krypto-fiat w walutach innych niż PLN należy zawsze przeliczyć po kursie NBP.

Tak, to także jest prawdą.

Mit: Poniesione prowizje od transakcji krypto-krypto na DEXach, mogę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.

Niestety, nie ma takiej możliwości.

Mit: Zakup portfela sprzętowego mogę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.

Nie możemy nabycia portfela sprzętowego zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.

Fakt: Optymalizacja podatkowa jest legalna.

Optymalizacja podatkowa to strategia, która ma na celu zminimalizowanie obciążeń podatkowych. Jeżeli jest przeprowadzona zgodnie z prawem, jest w pełni legalna.

Fakt: Unikanie opodatkowania jest legalne.

Wiąże się to z powyższym. Unikanie opodatkowania nie jest przez prawo zabronione. Pod warunkiem, że wszystko odbywa się w pełni legalnie i zgodnie z przepisami.

Mit: Miałem zyskowną transakcję, więc muszę zapłacić podatek od kryptowalut.

Jedna zyskowna transakcja nie oznacza od razu konieczności płacenia podatku. Ważne jest z jakim bilansem kończy rok. Więcej na ten temat przeczytacie tutaj.